La comptabilite bancaire presente de nombreuses specificites par rapport a la comptabilite generale.
Plan comptable bancaire
En France : PCEC (Plan Comptable des Etablissements de Credit) puis IFRS pour les comptes consolides. Au Maroc : PCEC marocain.
Portefeuille de credit
Categorisation IFRS 9 : Amortized Cost, FVOCI, FVTPL. Calcul des ECL (Expected Credit Loss) en 3 buckets.
Depots et financement
Distinction depots a vue, depots a terme, emprunts subordonnes, dette senior, Tier 1/Tier 2 capital.
Hors-bilan
Engagements de financement, garanties donnees, instruments derives (swaps, options, futures).
Marges d'interet
Net Interest Income : produits d'interet - charges d'interet. Modelisation taux variables.
Notre accompagnement
FinWoz accompagne les banques sur la mise en place du PCEC, audit IFRS, ALM, conformite Bale III.